§ 35a EStG: Gartenarbeiten von der Steuer absetzen – So geht's

Was ist § 35a EStG?

Der § 35a des Einkommensteuergesetzes erlaubt es, Ausgaben für haushaltsnahe Dienstleistungen und handwerkliche Tätigkeiten direkt von der Steuerschuld abzuziehen – nicht nur vom zu versteuernden Einkommen. Das ist der entscheidende Unterschied: Sie sparen den Betrag direkt, nicht nur anteilig.

Welche Gartenarbeiten sind absetzbar?

Grundsätzlich gilt: Alles was auf Ihrem eigenen Grundstück stattfindet und von einem Fachbetrieb ausgeführt wird, ist absetzbar. Konkret:

• ✅ Rasenmähen, Rasenvertikutieren, Rasenanlage
• ✅ Heckenschnitt und Baumpflege
• ✅ Gartengestaltung und Bepflanzung
• ✅ Pflasterarbeiten (Terrasse, Einfahrt, Wege)
• ✅ Winterdienst (Schneeschippen, Streuen)
• ✅ Bewässerungsanlagen installieren
• ✅ Zaunbau und Sichtschutz
• ❌ Materialkosten (Pflanzen, Steine, Sand)
• ❌ Eigene Arbeitsleistung

Wie viel können Sie sparen?

Sie können 20% der Arbeitskosten direkt von der Steuerschuld abziehen. Der jährliche Höchstbetrag ist 20.000 € Arbeitskosten, also maximal 4.000 € Steuerersparnis pro Jahr und Haushalt.

Rechenbeispiel

Rechnung Gartengestaltung: 8.000 € gesamt, davon 5.000 € Arbeitskosten und 3.000 € Material.
Absetzbarer Betrag: 5.000 € × 20% = 1.000 € direkte Steuerersparnis.

Was müssen Sie beachten?

Drei Dinge sind zwingend notwendig:

1. Rechnung aufbewahren – muss die Arbeitskosten separat ausweisen
2. Überweisung – Zahlung muss per Überweisung erfolgen, kein Barzahlung
3. Steuererklärung – unter "Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen" eintragen

Helping Green stellt Ihnen automatisch eine Rechnung aus, die alle Anforderungen des § 35a erfüllt – mit separater Auflistung der Lohn- und Materialkosten.

Kombination mit anderen Förderungen möglich

Der § 35a kann mit anderen Förderprogrammen kombiniert werden. Für eine Dachbegrünung können Sie beispielsweise gleichzeitig die MehrGrün NRW Förderung (bis 50%) und den § 35a nutzen – solange die Kosten nicht doppelt gefördert werden.